Přihlášení do daňového portálu — krok za krokem
Odpočty a slevy — co si můžete uplalit jako zaměstnanec
Přehled nejčastějších odpočtů a slev na dani pro běžné zaměstnance, od vzdělání přes charitativní příspěvky až po důchodové pojištění. Zjistěte, na co máte skutečně nárok.
Proč byste měli znát své slevy
Když podáváte daňové přiznání, často si zapomínáte na věci, které vám mohou vrátit peníze. Nejde jen o velkých nákladech — často jde o běžné výdaje, které si státu nemůžete ani představit. Odpočty a slevy na dani nejsou určeny jen pro podnikatele. Jako zaměstnanec máte právo na řadu úlev, které vám mohou snížit vaši daň z příjmu. Někdy jde o statisíce, někdy jen o tisícovky, ale vždycky stojí za to se tím zabývat.
V tomto průvodci si projdeme nejčastější odpočty a slevy, které si můžete uplalit. Nejde o vyčerpávající seznam — spíš o to, aby vám jejich struktura jasně vykrystalizovala. Pak budete vědět, na co se máte ptát, když si nejste jisti.
Klíčový rozdíl
Odpočty vám snižují vaši zdanitelný příjem, slevy vám pak snižují samotnou daň. Slevy jsou obvykle prospěšnější. Oboje ale stojí za to.
Odpočty na vzdělání a sebevzdělání
Pokud se vzdělávate, můžete si odpočítat výdaje. Nejde jen o univerzitní studium — jde i o kurzy, semináře a školení, která souvisí s vaší prací nebo vás připravují na novou profesi.
Odpočitatelné jsou tuition fees, učebnice, školení, online kurzy a vzdělávací programy. Ale pozor — musí být registrované a certifikované. Sem nepatří hobby třídy ani osobnostní rozvoj bez přímé vazby na vaši profesní budoucnost. Limit je zhruba 15 000 Kč ročně.
Tady je praktický příklad: Jestli jste jako účetní a chcete si doplnit vzdělání kurz daňového poradenství — to si odpočítáte. Pokud si vezmeš taneční kurz pro zábavu — to ne. Rozdíl je v tom, zda to souvisí s vaší profesí.
Poznámka o ověřování
Informace v tomto článku jsou určeny pouze pro vzdělávací účely. Konkrétní aplikace odpočtů a slev se liší podle vaší individuální situace. Vždy se obraťte na certifikovaného daňového poradce nebo konzultujte příslušné právní předpisy. Nejste-li si jisti, co si můžete uplalit, je lepší se poradit s odborníkem než si uplalit něco, na co nárok nemáte.
Slevy na dani za charitativní příspěvky
Sleva na dani za příspěvek na charitativní činnost je poměrně štědrá. Pokud přispějete minimálně 1000 Kč za rok, můžete si uplalit slevu. Sleva činí 15% z příspěvku, maximálně ale 60% vaší daňové povinnosti.
Důležité je, že příspěvek musí být určen pro registrované charitativní organizace. Nemůžete si tam započítat svoje osobní pomoci přátelům. Organizace musí mít status veřejně prospěšné nebo být nadací či svazem právnických osob zajišťujícím veřejně prospěšné činnosti. Někdy stačí i příspěvek do registru poskytovatelů sociálních služeb.
Prakticky: Pokud věnujete 5000 Kč Červenému kříži, můžete si uplalit slevu 750 Kč. Každá koruna se počítá.
Odpočty na penzijní připojištění a životní pojištění
Příspěvky na penzijní připojištění si odpočítáte až do 12 000 Kč ročně. Jde o dobrovolné penzijní připojištění se státním příspěvkem. Není to povinné, ale je to jedna z nejjednodušších cest, jak si odpočítat peníze.
Při životním pojištění to je složitější. Odpočítáte si ho jen tehdy, má-li pojištění parametry splňující zákon. Konkrétně: pojistná doba musí být nejméně 5 let a pojistka se nesmí vyplácet dříve než v 60 letech věku. Limit je 12 000 Kč ročně.
Reálně: Když přispíváte 300 Kč měsíčně do penzijního fondu, máte tu svoji 3600 Kč ročně. To si odpočítáte bez problémů. Když máte ještě životní pojistku, přidáte dalších 300 Kč měsíčně — to je pak 6600 Kč. Vůbec to není složité.
Slevy za strpění daňové povinnosti a zdravotní pojištění
Tady je věc, kterou spoustu lidí neví: Sleva na dani za pojistné na zdravotní pojištění. Pokud jste OSVČ a platíte si zdravotní pojistné sami, můžete si odpočítat až 4500 Kč ročně. Pokud jste ale zaměstnanec a pojistné vám strhávají z platu zaměstnavatel, nemůžete si nic odpočítat — už to je zohledněno.
Dále existuje sleva na dani za studenta nebo osobu v pečovatelské péči. Pokud máte dítě na vysoké škole, můžete si uplalit slevu 4500 Kč ročně. Pokud pečujete o osobu se zdravotním postižením nejméně 7 hodin denně, sleva je 16 000 Kč. To už se počítá v desítkách tisíc korun za tři roky.
Prakticky: Máte dceru na vysoké škole a matku, o kterou pečujete? To jsou dvě slevy — student plus pečovatel. Dohromady to může být až 20 500 Kč ročně.
Daňové slevy pro rodiče a domácnost
Nejznámější sleva pro rodiče je sleva na dítě. Na každé dítě do 16 let věku (nebo do 26 let, pokud je ve studiu) si můžete odpočítat 1500 Kč měsíčně. To je 18 000 Kč ročně. Pokud máte dvě děti, to je už 36 000 Kč. Třetí dítě přináší zvýšenou slevu — 210 Kč za den, což je víc.
Ale je tu háček. Sleva se vztahuje jen na rodiče, ne na ostatní osoby v domácnosti. A pokud máte více dětí, sleva se postupně zvyšuje. První dítě: 1500 Kč měsíčně. Druhé: 2000 Kč. Třetí a každé další: 2500 Kč.
Dále je tu sleva za údržbu nemovitosti. Pokud vlastníte byt nebo dům, kde bydlíte, a splácíte hypotéku nebo úvěr, můžete si odpočítat úroky z hypotéky. Limit je 300 000 Kč úroku ročně. To je pro spoustu lidí znatelná úleva.
Jak si na to pohlídat
Odpočty a slevy nejsou zázrak, ale nejsou ani přesně věda. Jde o to, aby jste si vzpomněli, co jste letos platili a na co máte právo. Nejlepší je si vést průběžný seznam. Když si vezmeš školení, ulož si účtenku. Když přispěješ na charitu, ulož si doklad. Když si vezmeš hypotéku, pořídíš si výpis z banky. Pak když přijde čas na daňové přiznání, budete připraveni.
Nezapomeňte, že daňový poradce nebo účetní vám mohou pomoci i s věcmi, které jste si ani neuvědomili, že si můžete uplalit. Někdy stojí za to se o pomoc poradit, zvlášť pokud máte složitější situaci — více příjmů, vlastnictví nemovitostí, nebo když máte na grilování daňových zákonů prostě nervy.
